流动性缺口

流动性缺口

流动性缺口是指以合同到期日为基础，按特定方法测算未来各个时间段到期的表内外资产和负债，并将到期资产与到期负债相减获得的差额。

未来各个时间段的流动性缺口=未来各个时间段到期的表内外资产-未来各个时间段到期的表内外负债

未来各个时间段到期的表内外资产=未来各个时间段到期的表内资产+未来各个时间段到期的表外收入

未来各个时间段到期的表内外负债=未来各个时间段到期的表内负债+未来各个时间段到期的表外支出

在计算到期的表内负债时，活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。

表内外资产

银行表内资产即表内业务，在资产负债表上反映的业务即是表内业务，简单说，只要该笔业务的变化能够在商业银行的资产负债表内体现，那么该笔业务即是表内业务。其主要是指银行业的主营业务，比如吸收存款、放出贷款，通过低吸高贷，获得利息差，这是银行业的主要利润来源。每吸收一笔存款就是增加一项负债，每放出一笔贷款就是增加了一项资产，这两项业务数据都会纳入资产负债表，都会引起资产负债表的数据变动，所以称之为“表内”业务。表内业务是指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务。例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。

银行表外资产即表外业务，这是银行业的术语。是指商业银行从事的，按照会计准则不计入资产负债表内的，不形成资产负债，但能增加银行收益的业务。通常表内业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转换为银行的实有资产和实有负债。这里的“表”指的是资产负债表。因此，表内业务是指在资产负债表上反映的业务，比如银行的存款、贷款等业务。

表外业务是没有资金风险的资金流动，银行除承担担保责任时外，只收取手续费，不代垫资金，不承担风险。以委托贷款为例，银行只是受托为委托人划付资金，同时将有关信息登记在表外。对于银行

要承担风险的业务，以及存在或有事项时，则应在表内核算。如银行为客户办理贴现又向中央银行再贴现。

流动性缺口率

流动性缺口率是指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例。流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%，可以通过G21计算。数据取《G21流动性期限缺口统计表》。