到期债务偿付比率

到期债务偿付比率

到期债务偿付比率，等于经营活动现金流量比上债务本息，用来衡量公司到期债务本金及利息可由经营活动创造的现金来支付的程度。式中到期债务本息均取自现金流量表“筹资活动产生的现金流量”。这一比率越大，表明公司偿付到期债务的能力就越强，如果比率小于1，说明公司经营活动产生的现金不足以偿付本期到期的债务及利息支出，公司必须对外筹资或出售资产才能偿还债务。

到期债务概述

在财务领域中，到期债务是一个重要的概念，它指的是在特定时间段内到期的贷款或债务的总额。这些债务可能是由公司、或者个人承担的，它们需要在规定的时间内进行偿还。

对于一家公司来说，到期债务可以包括贷款、票据、债券等。

而个人的到期债务则可能是信用卡欠款、汽车贷款、房屋抵押贷款等。本文企多多小编将详细介绍本期到期债务的计算方法，以及如何应对到期债务。

到期债务具有以下特点：

到期时间：到期债务具有规定的时间期限，债务必须在规定的时间内偿还。

本金与利息：到期债务包括本金和利息两部分。本金是债务的主体部分，利息则是根据利率和债务期限计算得出的。

可再生性：到期债务在偿还后可以再次产生。例如，一家公司偿还了一笔贷款后，可以再次借款。

到期债务的类型：

根据不同的标准，可以将到期债务进行不同的分类。例如，根据债务的发行主体，可以将到期债务分为企业债务和个人债务。根据债务的性质，可以将到期债务分为流动债务和非流动债务。流动债务是指在一年或更短时间内到期的或转换为现金的债务，如短期贷款、商业汇票等。非流动债务是指在一年或更长时间内到期的债务，如长期贷款、公司债券等。

经营活动现金流量

经营活动的现金流量是指公司在销售产品或提供服务过程中所获得的现金收入，以及与这些销售和服务相关的成本和费用所支付的现金支出。经营活动的现金流量是公司现金流量表中的重要组成部分，反映了公司基本的经营状况和盈利能力。