银行业务集中法

银行业务集中法

银行业务集中法是企业建立许多个收款中心加速资金流转的方法。现金回收主要采用的方法有邮*信箱法和银行业务集中法两种。现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转。为此，企业应建立销售与收款业务控制制度，并且根据成本与收益比较原则选用适当方法加速账款的收回。

银行业务集中法的做法

银行业务集中法是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在企业总部设立的单一收款中心，以加速账款的回收的一种方法。具体做法如下：

1、企业指定一个主要开户行（通常是总部所在地）为集中银行，并在收款额较集中的若干地区设立若干个收款中心。

2、客户收到账单后直接汇款到当地收款中心，中心收款后立即存入当地银行。

3、当地银行在进行票据交换后立即转给企业总部所在地银行。

银行业务集中法的说明

该方法缩短了现金从客户到企业的中间周转时间，但在多处设立收账中心，增加了相应的费用支出。为此，企业应在权衡利弊得失的基础上，做出是否采用银行业务集中法的决策，这需要计算分散收账收益净额。计算公式为：分散收账收益净额=分散收账前应收账款投资额-分散收账后应收账款投资额×企业综合资金成本率-因增设收账中心每年增加费用额

银行业务集中法和邮*信箱法的比较

银行业务集中法和邮*信箱法都是现金回收主要采用的方法。

企业账款收回的时间包括票据邮寄时间、票据在企业停留时间以及票据结算时间，在实际工作中，采用邮*信箱法和银行业务集中法均可以缩短票据邮寄时间、票据在企业停留时间，但是需要注意，这里的票据不包括发票。

邮*信箱法又称锁箱法，是指企业在各主要城市租用的专门用来收取客户汇款的邮箱。它是西方企业加速现金流转的一种常用方法。企业可以在各主要城市租用专门的邮*信箱，并开立分行存款户，授权当地银行每日开启信箱，在取得客户支票后立即予以结算，并通过电汇将货款拨给企业所在地银行。